В этой статье:
+Должны ли мы платить подоходный налог с доходов от фриланса?
+Как «обойти» или уменьшить налог
+Что будет, если не заплатить налог?
Все мы знаем (ну или почти все (: ), что на территории Российской Федерации действует установленная налоговая ставка на прибыль в 13% для всех физических лиц. Каждый законопослушный гражданин должен сам раз в год подавать декларацию на свои доходы и платить налог. Даже если вы поможете кому то вскопать огород и вам дадут 500 рублей – теоретически вы должны продекларировать и заплатить подоходный налог 13%. Ситуация и с интернет-доходами аналогична. В предыдущей статье я подробно описал технические моменты по переводу денежных средств. Теперь рассмотрим механизм налогооблажения.
Так как пункты является ценной бумагой (существующей в виде электронного чека) и является вашей собственностью (собственностью физического лица) - вашим имуществом, то операция их купли-продажи равнозначна продаже имущества физического лица, поэтому по статье 214 НКРФ (налогового кодекса РФ), облагается налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, выводя Webmoney в банк на свой лицевой счет мы должны до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом подать налоговую декларацию на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, и не позднее 15 июля следующего за отчетным периодом года перечислить государству 13% налога.
Налоговую декларацию заполняем сами как физ лицо (про ИП и ООО пока говорить не будем), так как ни Гарантийное Агенство, ни банк не является нашим налоговым агентом. При заполнении декларации, так как многие интернет-работы чаще всего выполняются без заключения договора декларируюем прибыль как «другие доходы». Важный момент – сумму доходов вносите вы сами. Может ли налоговая отследить реальный доход который вы получаете через интернет? Я думаю этого не знают даже в налоговой, уж слишком не проработано у нас законодательство в интернет сфере. Банк же обязан сообщить о подозрительном переводе в ФСН, если согласно закону 115 ФЗ «О противодействии легализации доходов» единовременный платеж составляет более 600 000 р – на юрлицо и при перечислении 100000р – на физлицо (при меньших суммах сообщать не обязан, кроме того банк не знает, получены ли переводимые средства за осуществление коммерческой деятельности, или же вы выводите свои собственные деньги, ранее введённые в систему электронных платежей другим способом). Если у вас такие доходы, как обозначено выше, думаю заплатить 13% в принципе и не жалко)).
Всё описанное выше касается так же тех случаев, когда деньги переводятся через систему CONTACT (в квитанции, выдаваемой при получении денег, в примечании пишется «Вывод средств из системы Webmoney»), или допустим, через "АйТи Оскол", и даже если вы обналичиваете деньги через «того парня», по закону вы должны заплатить 13% подоходного налога. Разница лишь в снимаемом проценте за трансмиссию денег.
Налог в 13% распространяется также на доходы от игр в Forex-е, букмекерских конторах и прочего.
Как «обойти» или уменьшить налог
В принципе, если вы не обналичиваете свои виртуальные деньги (webmoney, ЯД и пр.), как я уже писал раньше, налоговая вас не достанет. Хотя какие то шорохи насчёт электронных денег идут. Но пока что, если вы эти средства перечислите к примеру на счёт своего сотового телефона, думаю проблем у вас не будет. Так же в наше время развиты различные интернет-магазины, там можно приобрести практически что угодно, к тому же вы не теряете комиссионных процентов за перевод. Совсем неплохой вариант.
Но если суммы вашего дохода значительны, то скажем вариант с телефоном не подходит (зачем вам скажем $1000 на телефоне?). Вариантом уменьшения налога будет переход на деятельность в качестве ИП. При этом администрации webmoney предоставляются сканы паспорта, ИНН, свидетельства об открытии ИП, аявление на вывод средств на счет ИП. Администрация присылает вам готовый договор – вы его подписываете и отправляете обратно, (прикрепив указанные выше копии заверенные нотариусом документов, а также выписку из ЕГРП (Единый государственный реестр прав). Проделав это, вы получаете разрешение на вывод средств на расчетный счет ИП. При этом 97% выводимых средств – ваши, оставшиеся 7% как раз пойдут на уплату налога и обслуживание счета. Уже лучше.
Что будет, если не заплатить налог?
Ну а что будет, если вы не предоставили вовремя (до 30 апреля) налоговую декларацию? Я выяснил :), оказывается в соответствии со статьёй 119 Налогового кодекса РФ:
1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи,
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.
Если же вы (о боже!) вздумали вообще не платить налог то в соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса РФ:
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
Несмотря на все описываемые ужасы, по некоторым данным налоги с интернет-доходов платит менее 10% работников... Доходы фрилансеров зачастую не слишком большие, и налоговики а так же банки часто закрывают глаза, есть у них дела поважнее.
Тут как в анекдоте: если вы должны банку 1000 $, то это его проблемы; если 1000000 $, то это уже ваши проблемы.
Неудачно выбран цвет - неприятно для глаз!!! А вот фотография - ниче так, креативно!!!!!!!!!
Да, опечатка
конечно 93%, 7% - в счёт налога
Я специально выделил номера статей
Да уж вопросы наверное отпадут у всех. Но вот все ли пойдут платить налог?
Спасибо, материал, я думаю, очень интересный и полезный. Может быть администрации портала следовало бы включить этот и предыдущий текст в правила ПП или FAQ, потому что оба этих текста были бы весьма полезны юзерам.
Текст тяжело читается... В глазах рябит
А еще вопрос ко всем: Платите подоходный с заработка на Кавикоме и пр.??
Ну, если фрилансер не будет кричать на каждом углу о своих доходах...
Кстати, про сроки приема деклараций и телефоны налоговых служб в Старом Осколе я уже писал ранее - читать.
boommm, upkv, я своих доходов с интернета в общем тоне скрываю . А куда вывожу? Оплата мобильной связи и интернета, электронные сертификаты интернет-магазинов...Ну и так далее ;-)
А я вообще всегда налоги плачу, люблю платить так сказать, не отнимешь
Вот тут можно больше раскрыть
Если это не оплачивают, далее суд и вплоть до конфискации имущества... Но такой вариант маловероятен, всё же речь почти для всех идёт не о миллионных прибылях
Дема, ну не стоит так оправдываться. Тем более, я не работник налоговой (слава богу) и меня информация оплаты подоходного налога интересует исключительно ради статистики))
отмечу пожалуй, что "обход" здесь легальный, потому что webmoney всё же не является банком, и пункты это не рубли в буквальном смысле. Это как к примеру вы на своём ресурсе создадите какое то подобие электронных денег (электронные фантики), и будете ими пользоваться. Так что даже миллион пункты не подлежит налогообложению, пока вы их не обналичите.
Насчёт цвета - в первую очередь это информация, важная информация, выделены важные моменты. Как грится, предупреждён - вооружён
Очень интересная статья, во всяком случае, для меня. Типа ликбеза.
Зохан
Полностью согласен. Уж больно трудночитаемая статья...
wanderer
Больно сомневаюсь, что желающих заплатить налог масса)))
мы как законопослушные граждане к апрелю все попрем в налоговую на 100р дикларацию заполнять)))
Andukan, статья местами термояд
Танкист, это тот случай, когда переводят на мобилу. Дело в том, что есть люди, профессионально занимающиеся фрилансом, и зарабатывающие неплохие деньги, им тоже это полезно. Но если где нибудь (типа где не надо) случайно всплывёт инфа даже о таких небольших доходах, налоговая тоже может заинтересоваться, потому каждый должен понимать положение дел
Вопрос к лидерам партнерки: А вы отсчитывались в налоговой?
с налоговой шутки плохи
Вот и я о том же, дело личное конечно, но орать с kavikom-а - я не буду платить налоги не слишком резонно
"Вы еще сомневаетесь платить ли налоги?"
А я теперь хоть знаю как их платить upkv, удружил
Я вот тут пораскинул, а вот такой интересный вариант - переводим пункты в wmz ~1%, далее отправляем их в ООО "АйТи Оскол" - 5%, переводим в рубли по курсу, итого процентов 10-11 теряется, уже меньше 13%, гемору правда больше, но как альтернативный вариант пойдёт
либо прямо долларами и платить (где?), так как доллары это не деньги в России, с них налоги не отчисляются
Сейчас больше половины компаний скрывают реальные доходы так что получается все нарушают закон
Ачуметь))
всем привет
Хорошая статья спасибо автору
Если уж платить налог то платить его надо по умному. Во первых зарегистрировать ИП и платить по упрощенке, что = 6% с дохода или 15% с прибыли, так как все на редкость не документировано, то можно прировнять прибыль к доходу и, следовательно, платить 6% налога. Таким образом и налог уплачен и спать будете спокойно:)
Bartezz, да, если доходы приличные, это неплохой вариант, я писал об этом. Можно и 15% платить (это форма УСН когда платится налог от разницы доходов и расходов), просто как я понял, сложнее оформляться документально, потому проще платить 6% по УСН со всех доходов (со всех денег, которые поступают на банковский счет ИП). Что выгоднее, надо смотреть по ситуации
upkv, вы прямо ответили на мой вопрос, который я оставляла в коментарии на вашу прошлую статью. Думаю, что ничего страшного не произойдёт, если за вскопанный огород, к примеру, мы налог не будем платить.
О, не заметил Амигаса))) дорофф тело, сам то как?) Ты случаем не тот Амигас, который на волчатах бывает?
Алисааа, да многие не секрет считают, что вообще никому ничего не должны, и отчасти они правы, однако я же в данной статье описываю как обстоят дела с точки зрения закона, пока ваши доходы малы, никому до вас дела нет, но как только дела ваши попрут вверх, тут уже другое дело
Да не буду я бегать в эту налоговую.